Les revenus d’une location Airbnb se déclarent sur la déclaration complémentaire n° 2042-C-PRO, dans le cadre « Revenus des locations meublées non professionnelles ». Depuis la déclaration 2026 des revenus 2025, il faut choisir la bonne case : 5NH pour un meublé de tourisme non classé (abattement de 30 % jusqu’à 15 000 € de recettes), 5NG pour un meublé de tourisme classé (abattement de 50 % jusqu’à 77 700 €) et 5NI pour les autres locations meublées.
Mis à jour le 7 octobre 2026 · Par Camille Gadret, fondatrice de Guest Home Service, conciergerie Airbnb à Paris. Cet article est informatif : pour un cas particulier, rapprochez-vous de votre centre des impôts ou d’un expert-comptable.
Faut-il déclarer ses revenus Airbnb ?
Oui. Les revenus tirés de la location d’un logement meublé sur Airbnb, Booking ou Abritel sont imposables, que le logement soit votre résidence principale ou une résidence secondaire. Les plateformes transmettent chaque année à l’administration fiscale le montant des revenus perçus par leurs hôtes, et Airbnb vous envoie en début d’année un récapitulatif des sommes versées. Ne pas déclarer ces revenus expose à un redressement, avec pénalités et intérêts de retard.
Dans quelle case déclarer ses revenus Airbnb ?
| Type de location | Case 2042-C-PRO | Abattement micro-BIC | Plafond de recettes |
|---|---|---|---|
| Meublé de tourisme non classé (cas le plus fréquent sur Airbnb) | 5NH | 30 % (minimum 305 €) | 15 000 € |
| Meublé de tourisme classé (1 à 5 étoiles) | 5NG | 50 % | 77 700 € (83 600 € pour les revenus 2026) |
| Autre location meublée (bail meublé, bail mobilité) | 5NI | 50 % | 77 700 € |
Les cases 5OH, 5OG et 5OI (déclarant 2) et 5PH, 5PG et 5PI (personne à charge) sont les équivalentes des cases 5NH, 5NG et 5NI pour les autres membres du foyer. Vous indiquez le montant brut des recettes encaissées dans l’année, sans déduire les frais : c’est l’abattement qui tient compte forfaitairement de vos charges.
Comment déclarer ses revenus Airbnb pas à pas
- Récupérez le récapitulatif annuel des sommes versées par chaque plateforme (Airbnb, Booking, Abritel).
- Additionnez les recettes de l’année, toutes plateformes confondues. Ce sont les recettes de l’année civile, du 1er janvier au 31 décembre.
- Dans votre déclaration en ligne, à l’étape « Annexes », cochez la déclaration de revenus complémentaires 2042-C-PRO.
- Dans le cadre « Revenus des locations meublées non professionnelles », reportez le total dans la case qui correspond à votre logement : 5NH, 5NG ou 5NI.
- Vérifiez l’avis d’impôt : l’administration applique elle-même l’abattement et calcule les prélèvements sociaux.
Résidence principale ou résidence secondaire : est-ce différent ?
La case dépend du type de location (meublé de tourisme classé ou non), pas du statut du logement. Que vous louiez votre résidence principale quelques semaines par an ou une résidence secondaire, une location courte durée sur Airbnb est un meublé de tourisme : en l’absence de classement, la case est la 5NH.
Ce qui change entre les deux, ce sont les règles de location. À Paris, une résidence principale peut être louée 90 nuits par an au maximum, avec un numéro d’enregistrement. Une résidence secondaire ne peut pas être louée en courte durée sans autorisation de changement d’usage. Le détail est dans notre article sur la loi Le Meur et Airbnb.
Micro-BIC ou régime réel : lequel choisir ?
Le micro-BIC est automatique si vos recettes restent sous le plafond, et il est simple : un abattement forfaitaire, aucune comptabilité. Depuis la réforme, il est nettement moins favorable pour un meublé non classé, avec seulement 30 % d’abattement.
Le régime réel permet de déduire les charges réelles (intérêts d’emprunt, charges de copropriété, taxe foncière, assurance, ménage, commission de conciergerie) et d’amortir le logement et le mobilier. Il demande une comptabilité, souvent confiée à un expert-comptable, mais il réduit fortement l’impôt quand les charges dépassent 30 % des recettes, ce qui est fréquent en location courte durée.
Deuxième levier : faire classer le logement en meublé de tourisme. Le classement, réalisé par un organisme accrédité, fait passer l’abattement de 30 % à 50 % et le plafond de 15 000 € à 77 700 €.
Exemple chiffré : un T2 à Paris loué 90 nuits
Un T2 parisien loué 90 nuits à 150 € la nuit génère 13 500 € de recettes. En meublé de tourisme non classé (case 5NH), le revenu imposable est de 13 500 € × 70 % = 9 450 €. Classé (case 5NG), il serait de 13 500 € × 50 % = 6 750 €, soit 2 700 € de revenu imposable en moins. Ce revenu s’ajoute à vos autres revenus pour le calcul de l’impôt, et supporte les prélèvements sociaux.
Cotisations sociales : à partir de quand ?
En principe, un loueur de meublé de tourisme dont les recettes annuelles dépassent 23 000 € relève des cotisations sociales des indépendants, et non plus seulement des prélèvements sociaux. Avec le plafond de 90 nuits à Paris pour une résidence principale, ce seuil est rarement atteint, mais il faut le surveiller si vous louez plusieurs logements.
Et la taxe de séjour ?
La taxe de séjour n’entre pas dans vos revenus : elle est payée par le voyageur, et pour les réservations Airbnb, la plateforme la collecte et la reverse elle-même à la commune. Le détail est dans notre article sur la taxe de séjour Airbnb à Paris.
Ce que fait une conciergerie pour vous
Avec Guest Home Service, vous recevez chaque mois un relevé détaillé dans votre application propriétaire : réservations, revenus, frais de plateforme et commission. En fin d’année, vous avez tous les chiffres pour remplir votre déclaration ou les transmettre à votre comptable. La commission de conciergerie est une charge déductible si vous optez pour le régime réel.
Questions fréquentes
Où déclarer ses revenus Airbnb ?
Sur la déclaration complémentaire 2042-C-PRO, dans le cadre « Revenus des locations meublées non professionnelles ». En ligne, il faut cocher cette annexe à l’étape « Annexes » de la déclaration de revenus.
Quelle case pour déclarer des revenus Airbnb ?
Case 5NH pour un meublé de tourisme non classé, case 5NG pour un meublé de tourisme classé, case 5NI pour les autres locations meublées. Ce sont les cases du déclarant 1 ; les cases en 5O et 5P concernent le déclarant 2 et les personnes à charge.
Faut-il déclarer les revenus Airbnb d’une résidence principale ?
Oui. La location de sa résidence principale sur Airbnb est imposable dans les mêmes conditions qu’une résidence secondaire : en meublé de tourisme non classé, case 5NH avec un abattement de 30 %.
Airbnb déclare-t-il mes revenus aux impôts ?
Airbnb transmet chaque année à l’administration fiscale le montant des revenus versés à ses hôtes, mais il ne remplit pas votre déclaration : c’est à vous de reporter les recettes dans la bonne case.
Peut-on déduire la commission de la conciergerie ?
Au micro-BIC, non : l’abattement forfaitaire couvre toutes les charges. Au régime réel, oui : la commission de conciergerie, le ménage, l’assurance et les autres frais de gestion sont des charges déductibles.